关键词：财务规划、企业战略、财务规划案例

课前说明：

一、财务规划是什么？

1、什么是财务规划？财务规划包含哪些内容？

财务规划三个含义：

长远规划和预算，是企业对未来计划的财务呈现，也可以叫预算。

公司布置对明年要做的事，重点工作，实现什么目标，克服什么困难，是基于财务职责的财务部的工作计划

财务是企业的职能部门，为实现企业战略财务应该要做的一些事情，是战略的配套计划，如上市前的合规性改造，包括培训，进行财务系统性完善，是财务要做的一系列事情。

今天讲的是第三种：财务规划是企业战略的财务配套计划。

2、在财务规划中，财务经理人是什么角色？

财务本身是没有战略的，它是为企业服务的，所有部门都是公司战略的附属。企业财务经理人要不断的关注：公司要做什么，需要我们要做什么？

财务不能总处于救火的情况，原因是前瞻性不够。也许你觉得无事可干，但领导很着急，因为没有可干事的大将。

财务部门要提供哪些支撑？需要财务部门做的，如服务，包括如核算、审核、合同审核，如决策支持，包括降价、投资等；如产供销协调，以及在资本市场上需要财务做的，等等。可以从财务流程、体系建设，财务人员能力培养、角色配套等方面提供支撑。

也许你想搭建财务体系，却力不从心，因为你的思路都是源自书本，不是企业真正需要的。

在企业中财务是什么角色？诸葛亮型，未出茅庐先三分天下，是预测性的工作。

3、财务规划与预算有什么关系？

预算是短期的，财务规划是长期的，财务规划包括预算。

二、为什么要做财务规划？ 

企业成长三种轨迹：

手艺型：做不大，因领导会做什么企业就做什么。这种企业不需要管理，财务也不重要。

企业家型：不定性，因没有遵循管理经验，企业经营时好时坏，老板有时清楚有时糊涂。在资本市场上企业无价值，内部很少有规划也不相信规划。

管理型：比较善于使用管理经验，有规划、目标，比较稳健。因未来有预期，在资本市场有价值。

规划是对未来有预期，财务规划也一样。规划就是把不确定性变得更有可能性。 

3、财务规划的步骤

1）理解战略意图：很重要，财务没有独立规划，而是与企业战略配套的，公司未来要做什么？近期会发生什么，要有判断力，国家的宏观政策，行业变化、企业领导喜欢等等，都要有所了解、判断。比如，开车要看前面大方向，而不是仅仅看前面的车。财务不能和领导站在同一个位置去看问题，就把握不好方向。不是问战略、意图，而是理解战略、意图。

2）现状评估：起点是什么？2个想上市的企业的现状是不同的，可能需要花不同的时间才能上市。把握好企业的市场、客户、生产供应、物流、技术团队、竞争对手、财务能力、财务执业环境、企业文化等。评估企业，正确认识现状，有助于做正确的规划。

3）方案设计：涉及2个维度：第一，你想达成什么样？如3年后要变成什么样？要有蓝图；第二，要实现目标，你要怎么做？有具体列表，有路线图，如做经理要做到什么程度，做到总监要实现什么程度？把要做的事情要放在时间轴上；做任何事情都需要能力，把能力分解到具体时间去落实。

把方案写出来，也会反向促进、完善你的思考。

4）准备落实：方案实施前需要和哪些部门协调沟通？上行、平级、下行；方案一般会影响三五年，要慎重考虑；能力检验，培养、寻找合适的人，推进配合KPI指标，员工士气激励，等等。